Dirección Financiera

GESTIÓN FINANCIERA

OBJETIVO:

Programar, elaborar, ejecutar, controlar y liquidar el presupuesto institucional en función de los objetivos generales y específicos de la administración municipal.

FUNCIONES ESPECÍFICAS:

1. Consolidar, ejecutar y supervisar la ejecución del plan operativo anual de la Dirección.
2. Elaborar los programas de gastos e ingresos públicos municipales en coordinación con  todas las direcciones municipales.
3. Realizar la planeación económica e integrarla con el Plan Operativo Anual  general del Municipio.
4. d) Vigilar la ejecución contable del presupuesto y observar todo pago, contrato o registro que no se encuentre conforme a las normas legales, técnica contable, y normas de control interno. 
5. Supervisar, analizar y legalizar los estados financieros y demás información económica que genere la Municipalidad.
6. Verificar la legitimidad de las órdenes de pago, las peticiones de fondos y el pago de los créditos de acuerdo a las normas de control interno, previo y concurrente.
7. Objetar las órdenes de pago que encontrare ilegales o contrarias a las disposiciones reglamentarias presupuestarias.
8. Analizar los partes diarios de caja y enmendarlos si estuvieran equivocados y controlar la marcha de tesorería.
9. Disponer la realización de arqueos periódicos a las ventanillas de recaudación y cajas chicas asignadas.
10. Llevar el control del movimiento efectivo de los ingresos propios corrientes y de capital, así como las transferencias corrientes y de capital y de los desembolsos provenientes de créditos.
11. Elaborar el flujo de caja mensual, a fin de optimizar el uso de recursos.
12. Autorizar la baja de especies incobrables.
13. Refrendar los títulos de crédito para el cobro de tributos.
14. Solicitar al Alcalde sanciones y multas por el incumplimiento de las obligaciones  tributarias por parte de los contribuyentes.
15. Resolver en primera instancia los reclamos de los contribuyentes en materia tributaria.
16. Autorizar por delegación del señor Alcalde todos los egresos que realice la Municipalidad, a través del sistema SPI-SP del Banco Central del Ecuador.
17. Presentar al Alcalde  proyectos de actualización de ordenanzas de impuestos, tasas y contribuciones de mejoras, elaboradas por la Jefatura de Rentas.
18. Proporcionar asesoría económica y financiera a los diferentes niveles de la institución.
19. Integrar la Comisión Técnica de Contrataciones, Comité Obrero Patronal y otros afines a la administración financiera.
20. Disponer, coordinar y participar en constataciones físicas periódicas de existencias, bienes de control y activos de larga duración.
21. Supervisar, coordinar y controlar las actividades del personal de la Dirección.

     -----------------------------------------------CÉDULAS PRESUPUESTARIAS Y CERTIFICACIONES ---------------------------------------------

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PRESUPUESTO

PRESUPUESTO OBJETIVO:

Elaborar, ejecutar y evaluar el presupuesto municipal como un soporte de la acción municipal. 

FUNCIONES ESPECÍFICAS:

• Planificar la administración financiera de la entidad a corto, mediano y largo plazo.
• Formular el presupuesto municipal anual, en coordinación con las direcciones, áreas  y/o Unidades institucionales, dentro de los plazos establecidos por la Ley.
• Solicitar las modificaciones al presupuesto aprobado, conforme a las disposiciones de la Ley Orgánica de Administración Financiera y Control.
• Ejecutar financieramente las actividades que se encuentren en el presupuesto aprobado.
• Participar en la fijación y evaluación de las políticas económico-financieras del Municipio.
• Mantener un registro y control presupuestario automatizado.
• Efectuar la liquidación anual del presupuesto.
• Supervisar la gestión de compras locales, nacionales e importadas.
• Llevar estadísticas que permitan una acertada formulación y control de ejecución del presupuesto municipal.

CONTABILIDAD

CONTABILIDAD OBJETIVO:

Programar, organizar, dirigir, coordinar y controlar todas las actividades contables del Municipio.  

FUNCIONES ESPECÍFICAS:

• Mantener actualizado el sistema automatizado de contabilidad bajo criterios técnicos y en base a la normativa de Contabilidad Gubernamental.
• Elaborar oportunamente información, reportes y estados financieros confiables,  verificables, reales y razonables para la toma de decisiones.
• Elaborar y mantener al día estadísticas económicas y efectuar análisis financieros.
• Realizar el control previo y concurrente a todas las obligaciones de la Municipalidad,  previo a su registro contable y pago; además de emitir informes sobre valores a pagar, descuentos y otros, previa autorización de roles mensuales.
• Supervisar, controlar, registrar y suscribir comprobantes de pago, ingresos y diarios de las operaciones normales de la institución.
• Registrar diariamente las transferencias de pagos en el sistema SPI-SP del Banco Central y dar seguimiento a su efectivización.
• Realizar mensualmente conciliaciones bancarias y certificar los saldos de las diferentes cuentas que mantiene la Municipalidad.
• Llevar y mantener actualizado el registro contable de inventarios, bienes de control, bienes muebles e inmuebles de propiedad Municipal.
• Realizar análisis periódicos, depuración, reclasificación y ajustes de saldos de cuentas de activos, bienes de control, existencias, cuentas por cobrar, por pagar y las demás cuentas contables.
• Conciliar con Tesorería, Rentas y Bodega, el movimiento y saldo de las cuentas por cobrar, recaudaciones diarias, bajas de títulos de crédito, abonos, reportes de emisión de impuestos, tasas y contribuciones, existencias, bienes de control y activos fijos, respectivamente.
• Autorizar y controlar por delegación de la Dirección los egresos de Bodega y realizar el registro inmediato en el sistema contable, a fin de mantener al día los saldos de existencias.
• Realizar constataciones físicas periódicas de existencias, bienes de control y activos fijos, además de elaborar los informes correspondientes.
• Realizar arqueos sorpresivos a ventanillas de recaudación y a la caja chica asignada a la Dirección Administrativa y elaborar los informes correspondientes.
• Elaborar y mantener actualizada la contabilidad de proyectos que financien obras de la entidad, sea de origen nacional o internacional de conformidad con los convenios o contratos.
• Elaborar el plan operativo anual de la Jefatura, ejecutarlo y monitorear su  cumplimiento.
• Entregar información solicitada por la Dirección y otras dependencias municipales.
• Custodiar, organizar y mantener actualizado el archivo de comprobantes de pago, artes de recaudación, estados de cuenta y demás documentación sustentatoria de transacciones financieras.
• Participar en reuniones de trabajo de la Dirección y en Comités Técnicos de Contratación.

COMPRAS PÚBLICAS

OBJETIVO:

Innovar la contratación mediante procedimientos ágiles, transparentes, eficientes y actualizados, que impliquen ahorros de los recursos y que faciliten las labores de control del GADMCB como entidad contratante, así como de los propios proveedores de obras, bienes y servicios del cantón en general. 

FUNCIONES ESPECÍFICAS:

• Dirigir, coordinar y/o ejecutar los procesos de adquisiciones conforme la normativa nacional y de  reglamentación interna y organizar el trabajo por medios informáticos.
• Elaborar el Plan Anual de Compras de la Institución en coordinación con las demás  unidades de la Municipalidad y registrarlo en el portal de compras públicas.
• Mantener registros de stock de suministros, materiales, repuestos, etc. en coordinación con la Bodega y establecer los niveles máximos y mínimos de las existencias.
• Participar en coordinación con Bodega, Contabilidad y la Dirección Administrativa en la toma física de activos e inventarios.
• Solicitar en el mercado y portal de compras públicas ofertas de bienes, materiales, insumos, repuestos en función de la calidad, cantidad y precios requeridos, de acuerdo a los procedimientos de cotización y demás normas legales u ordenanzas establecidas.
• Controlar que la entrega de bienes y materiales por parte de los proveedores, se realice en los plazos previstos y conforme la calidad requerida.
• Conformar y mantener actualizado los listados de precios unitarios de cada uno de los productos, así como del registro de proveedores de acuerdo a la normativa vigente.
• Mantener  la información oportuna al área financiera - contable para efectos de los registros legales correspondientes.
• Elaborar cuadros para información mensual a la Autoridad Municipal que contengan datos de costeo de productos, volúmenes, frecuencias de consumo, destino y demás información periódica que se requiera para la elaboración del plan anual de cotizaciones.
• Participar en la formulación del plan anual de adquisiciones en coordinación con las diferentes dependencias,  a efectos de someterla a consideración del Director Financiero para aprobación del Alcalde, que permita por el volumen abaratar los costos y mantener un stock de productos y materiales de acuerdo a las prioridades de consumo.
• Establecer y vigilar el cumplimiento de procedimientos y métodos de trabajo que garanticen el uso adecuado de recursos y materiales.
• Receptar las órdenes de compra, verificar existencias en Bodega; controlar la existencia de partida de gastos, las autorizaciones y demás documentación de respaldo, y proceder a las cotizaciones del mercado y los informes comparativos de costo  para adjudicación; así como la elaboración de órdenes de compra.
• Elaboración de cuadros mensuales con respecto a las labores del área así como de la entrega a Bodega y distribución.
• Recomendar instructivos y manuales de procedimientos para optimizar los trámites de adquisiciones.
• Realizar la entrega - recepción de los bienes, materiales e insumos a la Bodega que son destinados a Stock y almacenamiento.
• Revisar los pliegos precontractuales, en base a requerimientos y especificaciones  técnicas de las diferentes Direcciones Municipalidades.
• Operar y administrar los diferentes procesos de contratación en el portal  www.compraspublicas.gob.ec
• Realizar la adquisición de bienes y servicios por ínfima cuantía, además del reporte y  registro en el portal de compras públicas requeridos por la SERCOP.
• Asesorar, atender y coordinar con las diferentes direcciones los procesos de  contratación.
• Capacitar en procesos de contratación y actualizaciones emitidas por la SERCOP al  personal municipal.
• Elaborar informes y otros documentos técnicos de contratación.

RENTAS

OBJETIVO:

Generar ingresos a través de la correcta emisión de los títulos (impuestos, tasas y contribuciones de mejoras), basándose en la correcta aplicación de leyes, reglamentos, ordenanzas e instructivos, mediante procedimientos transparentes de determinación control y reclamos, brindando una atención ágil y oportuna a los contribuyentes. 

FUNCIONES ESPECÍFICAS:

• Determinar y liquidar impuestos, tasas, contribuciones especiales y otros ingresos no especificados.
• Emitir títulos de crédito y especies valoradas para su recaudación.
• Elaborar órdenes de ingreso de valores exigibles y especie valorada.
• Revisar y comprobar los catastros impositivos prediales.
• Conceder patentes municipales y actualizar permanentemente el catastro de  establecimientos comerciales, industriales y actividades económicas en general.
• Preparar proyectos de actualización de ordenanzas de impuestos, tasas y  contribuciones.

TESORERÍA

OBJETIVO:

Garantizar la recaudación y disponibilidad de los recursos financieros municipales, que permita cumplir con los compromisos institucionales de pagos y verificar que las transferencias se realicen con oportunidad. 

FUNCIONES ESPECÍFICAS:

• Recaudar, supervisar y custodiar los fondos municipales depositados diariamente por  los contribuyentes.  Depositar diariamente los fondos municipales en la cuenta rotativa de ingresos y controlar permanentemente su transferencia a la cuenta del Banco Central del Ecuador, en los plazos establecidos en el convenio suscrito con el Banco corresponsal.
• Recibir de la Jefatura de Rentas, las especies valoradas y demás documentos que amparen los ingresos municipales, verificar su legalidad y contabilización.
• Firmar los títulos de crédito, especies valoradas y demás documentos emitidos para la recaudación de ingresos municipales.
• Recibir y verificar los pagos totales o parciales que se realicen en la municipalidad, ya sea directamente o a través del Sistema Financiero Nacional.
• Verificar y controlar el cobro de intereses por mora y multas previstos en las leyes y ordenanzas.
• Ejercer la facultad coactiva de conformidad con lo previsto en el Código Tributario, en coordinación con Procuraduría Sindica Municipal o con la persona natural o jurídica contratada para la gestión y recuperación de cartera vencida.
• Diseñar y someter mensualmente a consideración de la Dirección Financiera, planes de recuperación de cartera vencida, para su posterior ejecución, monitoreo y control.
• Realizar análisis mensuales y depuración de cartera vencida.
• Elaborar y suscribir convenios de pago solicitados por los contribuyentes.
• Realizar la baja de impuestos, tasas, contribuciones de mejoras y especies valoradas,  previamente autorizadas por la Dirección Financiera y emitir los reportes mensuales correspondientes a la Jefatura de Contabilidad.
• Conciliar mensualmente con la Jefatura de Contabilidad el monto de recaudaciones, abonos, saldos de cuentas por cobrar, bajas de títulos de crédito y saldos de especies valoradas.
• Verificar la legalidad de los egresos, suscribir comprobantes de pago y complementar la documentación justificativa de los mismos, para su posterior entrega al Departamento de Contabilidad.
• Revisar y generar en los plazos previstos por el IESS las  novedades relacionadas de seguridad social del personal en relación a la afiliación y préstamos a fin de generar de manera oportuna los distintos reportes y planillas de aportes, fondos de reserva y préstamos.
• Conciliar información con la Jefatura de Contabilidad y realizar en los plazos previstos por el SRI las declaraciones de IVA y Retención en la Fuente.
• Custodiar, controlar y mantener vigentes las pólizas y garantías entregadas a la Municipalidad por contratistas, proveedores, constructores y contribuyentes.
• Participar en reuniones de trabajo de la Dirección y en Comités Técnicos de  contratación.

BODEGA

OBJETIVO:

Brindar a las diferentes dependencias de la Municipalidad un adecuado flujo de los recursos materiales para su normal desenvolvimiento y proteger  adecuadamente los materiales que se encuentran bajo su custodia. 

FUNCIONES ESPECÍFICAS:

CÉDULA PRESUPUESTARIA DE INGRESOS Y GASTOS MES JULIO

• Organizar la recepción, almacenamiento temporal, custodia, control y distribución de los bienes muebles y equipos institucionales para consumo interno.
• Llevar registros individuales y actualizados de los bienes de la entidad calificados como activos y el inventario de bienes de consumo, con datos características generales y particulares.
• Mantener actualizado el registro de auxiliares para el control de bienes de consumo interno.
• Realizar constataciones físicas de los bienes por lo menos una vez al año o cuando se lo requiera.
• Verificar el estado de los bienes que se adquieren o sean sujetos de reposición.
• Administrar las propiedades inmuebles municipales y mantener actualizado el  catastro de predios.
• Llevar un inventario actualizado de los bienes municipales y conciliarlo  periódicamente con la Unidad de Contabilidad.
• Participar por delegación, en las bajas y remates de bienes y demás indicados en el Reglamento de Bienes del sector Público.
• Elaborar detalles de stocks máximos y mínimos de bienes de consumo corriente, de producción e inversión, de manera que se mantenga existencias suficientes de suministros, materiales, útiles de oficina, repuestos, materiales de aseo y otros.
• Elaborar y conciliar con la Unidad de Contabilidad el informe de movimientos mensuales de los inventarios de consumo interno, de producción e inversión.
• Solicitar y coordinar el mantenimiento de todos los bienes municipales.
• Mantener el control sobre el traslado interno de los bienes.
• Realizar la entrega recepción de suministros y materiales.

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